公告编号：2021-020 2021 半年度报告道隆软件NEEQ : 430077 北京道隆华尔软件股份有限公司（Beijing Dwsoft Co.,Ltd） ） 公告编号：2021-020 公司半年度大事记1、3月份公司成功中标湖北电信2021年收入挖掘和稽核专项合作项目，这是公司与湖北电信首次合作的咨询服务项目，对公司进一步深耕湖北运营商市场有着重要的意义！ 2、6月份公司与联通集团签署收入保障服务合作协议，继续为集团提供收入保障系统支撑运维服务，公司与联通集团一直以来长期合作，体现了联通集团对公司技术服务能力的持续认可。
3、上半年，山西电信、辽宁移动、安徽联通、贵州联通、青海电信等收入保障咨询分成项目相继完成成果确认，帮助客户挽回了收入流失，有力保障了客户收入成果，也进一步验证了公司收入保障咨询业务的市场价值。
4、上半年公司顺利通过ISO27001信息安全体系认证和ISO9001质量体系认证的再认证。
代表着公司从企业综合管理到信息安全流程都符合相关规范，有能力为客户提供可信赖的产品和服务。
5、上半年，公司顺利通过双软企业认证，获得北京软件和信息服务业协会颁发的《软件企业证书》和《软件产品证书》，体现了公司在软件开发技术力量和规范化管理方面，得到了权威的认可。
公司负责人鲁巍、主管会计工作负责人杨白雪及会计机构负责人（会计主管人员）杨白雪保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否是否存在未按要求披露的事项√是□否是否审计□是√否是否被出具非标准审计意见□是√否1、未按要求披露的事项及原因豁免披露事项及理由主要内容包括：2021年半年报第七节财务报表附注：五、合并财务报表主要项目注释3、应收账款（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况；十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。
【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述技术更新风险软件相关技术发展迅速，具有技术升级快、产品生命周期短、升级换代频繁等特点，随着业内其它优势企业的跟进，领先企业技术将有可能被借鉴、复制。
如果公司决策层不能及时调整新技术和新产品的开发方向，或开发的新技术、新产品不能被迅速推广应用，将会存在技术落后或偏离主流的风险，对公司未来的发展产生不利影响。
专业人才流失风险公司属于高新技术企业，业务开展对专业人才的依赖性较高，拥有一支稳定的、高素质的专业人才队伍，对公司的持续发展至关重要，目前，企业间对专业人才的争夺也十分激烈，一旦公告编号：2021-020 3 公司核心专业人才流失，将对公司经营稳定性带来一定风险。
应收账款较高风险2021年上半年,因行业、疫情等因素,2021年6月末公司应收账款账面价值为38,913,810.29元,占资产总额的74.04%,应收账款占比较高,一旦回款周期过长,会对公司生产经营及财务方面造成不利影响。
管理风险随着公司业务持续增长，经营规模扩大，对公司在项目管理、技术管理、市场管理、人才管理等方面提出了更高的要求。
如果管理者的智慧、技能和水平无法匹配公司业务和发展的规模扩大的需要，将可能削弱公司的竞争力。
本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化公告编号：2021-020 4 释义释义项目 释义道隆软件、公司、本公司、股份公司指北京道隆华尔软件股份有限公司三会指股东大会、董事会和监事会股东大会指北京道隆华尔软件股份有限公司股东大会董事会指北京道隆华尔软件股份有限公司董事会监事会指北京道隆华尔软件股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人管理层指公司董事、监事及高级管理人员元、万元指人民币元、人民币万元公司章程、章程指最近一次被公司股东大会批准的北京道隆华尔软件股份有限公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》 关联关系指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关系收入保障系统指通过提高数据质量及改进业务流程来增加利润、收入及现金流量大数据指指因互联网、移动互联网和物联网的发展,各种终端、信息收集器的数量和种类不断增加,每个人、事等时刻产生的大量数据,都在不断进入信息系统,等待存储、分析和充分利用。
通常将这些浩如烟海的数据统称为大数据CP/SP指内容/服务提供商IDC指互联网内容提供商ICT指(Informationand Communication Technology)信息和通信技术TMF指电信管理论坛(TeleManagement Forum,简称TMForum或TMF) 主办券商指新时代证券股份有限公司报告期指2021年1月1日至2021年6月30日公告编号：2021-020 5 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京道隆华尔软件股份有限公司英文名称及缩写Beijing Dwsoft Co.,Ltd Dwsoft 证券简称道隆软件证券代码430077 法定代表人鲁巍二、联系方式董事会秘书杨白雪联系地址北京市海淀区西直门北大街60号0709室电话 传线 电子邮箱公司网址 办公地址北京市海淀区西直门北大街60号0709室邮政编码100088 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地北京市海淀区西直门北大街60号0709室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2006年3月6日挂牌时间2010年12月29日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类） I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I6510软件开发-I6530信息技术咨询服务主要业务电信运营商收入保障、稽核、风控咨询服务与软件平台开发主要产品与服务项目风控与收入保障大数据系统建设、大数据增收服务、大数据运营服务。
风控与收入保障大数据业务，通俗的讲就是识别运营商该收但没有收回的收入和运营商不该支付但一般情况会支付的成本，基于大数据的咨询和软件系统是最重要和最核心的手段。
大数据增收服务是利用大数据与人工智能的技术，与电信运营商合作运营，为其增加收入，公司获得收入分成。
大数据运营服务是利用大数据技术，通过合作运营方式，帮助企业用户（目前以金融为主）增加收入、控制风险。
普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易普通股总股本（股） 23,418,700 公告编号：2021-020 6 优先股总股本（股） 0 做市商数量0 控股股东控股股东为（鲁巍） 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（鲁巍），无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码11A否注册地址北京市海淀区西直门北大街60号709室否注册资本（元） 23,418,700否五、中介机构主办券商（报告期内）新时代证券主办券商办公地址北京市海淀区北三环西路99号西海国际中心1号楼15层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）新时代证券六、自愿披露□适用√不适用七、报告期后更新情况□适用√不适用公告编号：2021-020 7 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标（一）盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入24,581,575.1010,543,022.07133.15% 毛利率% 12.86% 16.85% - 归属于挂牌公司股东的净利润-10,219,464.51 -8,149,809.7825.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-10,272,679.31 -8,185,580.3625.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -26.94% -12.04% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -27.08% -12.10% - 基本每股收益-0.44 -0.35 -25.71% （二）偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例% 资产总计51,998,003.2061,699,378.88 -15.72% 负债总计19,163,237.4718,643,325.412.79% 归属于挂牌公司股东的净资产32,826,126.1243,045,590.63 -23.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.401.84 -23.91% 资产负债率%（母公司） 36.85% 30.21% - 资产负债率%（合并） 36.85% 30.22% - 流动比率2.703.29 - 利息保障倍数00 - （三）营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-2,927,722.20 -30,419.08 -9,524.62% 应收账款周转率0.58120.1951 - 存货周转率6.22232.0827 - （四）成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -15.72% -12.89% - 营业收入增长率% 133.15% 29.12% - 净利润增长率% -25.42% 49.42% - （五）补充财务指标□适用√不适用公告编号：2021-020 8 二、主要经营情况回顾（一）商业模式公司从属于I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I65软件开发-I6520信息系统集成服务，是电信行业收入保障领域软件与信息服务龙头企业。
主要从事电信运营商收入保障业务的系统建设、电信运营商收入保障业务的咨询服务、大数据变现运营服务。
电信运营商的收入保障业务，通俗的讲就是找到运营商该收但没有收回的钱，基于大数据的咨询和软件系统是最重要和最核心的手段。
大数据变现运营服务是利用大数据技术，通过合作运营方式，帮助企业用户（目前以金融和电信行业为主）增加收入、控制风险。
公司拥有一支专注于电信行业收入保障产品及技术的高级咨询团队和技术服务队伍，能够针对不同客户的需求和业务特点，设计完善的解决方案和提供优质的技术服务。
主要原因：2021年4月公司承兑了上年期末的应收票据742,000.00元，公司未收到新应收票据,致应收票据余额为0元,减幅大。
主要原因:供应商完成对我司技术服务,经商议同时减少服务项目,供应商退回部分货款,致预付账款余额为0元,减幅大。
主要原因：报告期内公司购买商品增幅大，致资金紧张，公司申请并取得银行贷款，而上年期末公司无银行贷款，致短期借款增幅大。
（4）其他应付款公告编号：2021-020 9 报告期内，其他应付比上年期末增加208,770.56元，增幅47.95%，主要原因：员工报销、往来单位往来款未支付，致其他应付款增幅大。
2、营业情况与现金流量分析√适用□不适用单位：元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 经营活动产生的现金流量净额-2,927,722.2 0 - -30,419.08 - -9,52 4.62% 投资活动产生的现金流量净额0.00 筹资活动产生的现金流量净额2,000,000 - - - 100% 项目重大变动原因：（1）经营活动产生的现金流量净额较上期减幅9,524.62%。
主要原因：同比去年同期公司收到的回款增加1,428.82万元，收到其他经营活动现金减少346.30万元。
但公司购买商品、劳务支付现金增加1,347.07万元，支付职工工资增加239.69万元，致经营活动产生的现金流量净额减幅大。
（2）筹资活动产生的现金流量净额较上期同期增幅100%，主要原因：报告期内公司取得银行贷款，而去年同期公司无银行贷款，致筹资活动产生的现金流量净额增幅100%。
三、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额社保局稳岗补贴19,262.76 残疾人岗位补贴22,944.00 个税手续费返还11,008.04 非经常性损益合计53,214.80 减：所得税影响数0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额53,214.80 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况（一）会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因 （空） √不适用（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用本公司自2021年1月1日起执行《企业会计准则第21号—租赁》准则，比较财务报表不做调整，执行第21号租赁准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
公告编号：2021-020 10 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用六、主要控股参股公司分析（一）主要控股参股公司基本情况√适用□不适用单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润道隆数据信息技术（天津）有限公司控股子公司数据信息技术开发、转让、咨询、服务，数据处理和存储服务，计算机系统集成，市场营销策划，会议及展览展示服务，从事广告业务，企业管理咨询。
10,000,0005,9 30.25 -1,06 9.75 0 -520.8 亘讯征信信息技术（海南）有限公司控股子公司企业信誉评估服务，网络与信息安全软件开发，应用软件开发，软件运行维护服务，运行维护服务，数据处理服务，市场营销策划，商务代理代办服务，商务信息咨询，财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务），企业管理咨询，计算机系统集成服务，网络互联技术服务，大数据服务，互联网数据服务10,000,0000000 亘讯征信服务（海南）有限公司控股子公司其他未列明信息技术服务业，互联网数据服务，应用软件开发，信息技术咨询服务，运行维护服务，信息系统集成服务，职业技能培训。
10,000,00019,23 6.7 0 18,82 8.70 0 -2,86 0.13 公告编号：2021-020 11 （二）主要参股公司业务分析√适用□不适用单位：元公司名称与公司从事业务的关联性持有目的道隆数据信息技术（天津）有限公司根据公司业务发展需要，与公司业务具有协同性战略投资亘讯征信信息技术（海南）有限公司根据公司业务发展需要，与公司业务具有协同性战略投资亘讯征信服务（海南）有限公司根据公司业务发展需要，与公司业务具有协同性战略投资合并报表范围内是否包含私募基金管理人□是√否七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用八、企业社会责任（一）精准扶贫工作情况□适用√不适用（二）其他社会责任履行情况√适用□不适用公司一直以来坚持在促进企业发展的同时,引导员工树立正确的价值观、倡导一种诚实守信的价值趋向、促进社会主义精神文明建设。
公司坚持“以人为本”的理念，通过对各项制度的完善，把实现和维护全体员工的利益提升至战略高度；提升员工综合素质的同时促进员工的身心健康，提升企业的凝聚力，实现员工与企业共同成长。
公司历来把企业的发展战略和企业的社会责任相结合，将社会责任的发展规划和实践同自身的发展目标相结合，把履行企业社会责任贯穿于企业经营和管理的各个环节。
报告期内，虽然受新冠疫情的影响，但公司切实遵守疫情防控相关规定，积极配合落实疫情防控相关措施，为打好抗疫攻坚战贡献力量。
公告编号：2021-020 12 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一） 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否四.二.（二） 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（一）重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况（三）承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公开转让说明书实际控制人或控股股东同业竞争承诺2010年10月29日9999年12月31日正在履行中公开转让说明书董监高同业竞争承诺2010年10月29日9999年12月31日正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况：无公告编号：2021-020 13 第五节股份变动和融资一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数16,504,07 5 70.47% -47,25016,456,82 5 70.27% 其中：控股股东、实际控制人1,917,5008.19% 01,917,5008.19% 董事、监事、高管2,304,8759.84% 15,7502,320,6259.91% 核心员工706,0003.01% 0706,0003.01% 有限售条件股份有限售股份总数6,914,62529.53% 47,2506,961,87529.73% 其中：控股股东、实际控制人5,752,50024.56% 05,752,50024.56% 董事、监事、高管6,914,62529.53% 47,2506,961,87529.73% 核心员工00.00% 000.00% 总股本23,418,70 0- 023,418,70 0- 普通股股东人数121 股本结构变动情况：□适用√不适用（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1鲁巍7,670,000 7,670,00 0 32.75% 5,752,5 00 1,917,50000 2沈阳康地科技有限公司1,544,000 1,544,00 0 6.59% 01,544,00000 3北京广济广德技术有限公司1,376,800 -63,00 0 1,313,80 0 5.61% 01,313,80000 4贺毅昭1,108,500 15,5001,124,00 0 4.80% 01,124,00000 5王慧1,000, 1,000,904.27% 01,000,90000 公告编号：2021-020 14 9000 6徐鸿亮852,10 0 852,1003.64% 0852,10000 7王莉莉823,60 0 823,6003.52% 0823,60000 8河北凤博股权投资800,00 0 800,0003.42% 0080 0,0 00 800,00 0 9杨白雪699,50 0 699,5002.99% 0699,500 10陈竹650,00 0 650,0002.78% 0650,00000 合计16,52 5,400 -47,50 0 16,477,9 00 70.37% 5,752,5 00 992540080 0,0 00 800,00 0 普通股前十名股东间相互关系说明：鲁巍持道隆软件32.75%的股份，同时持有北京广济广德技术有限公司95%的股份。
二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况（一）报告期内股票发行情况□适用√不适用（二）存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况：□适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用七、特别表决权安排情况□适用√不适用公告编号：2021-020 15 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期鲁巍董事长男1971年4月2019年8月19日2022年8月18日杨白雪副总经理、董事、董事会秘书、财务总监男1962年3月2019年8月19日2022年8月18日李慕恩董事女1981年2月2019年8月19日2022年8月18日于翠波董事女1971年12月2019年8月19日2022年8月19日马卉董事女1985年7月2019年8月19日2022年8月18日周万斌监事会主席男1955年1月2019年8月19日2022年8月18日朱永波监事男1981年2月2019年8月19日2022年8月18日陈芳监事女1984年9月2019年8月19日2022年8月18日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：无关联关系。
（二）变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：□适用√不适用（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况□适用√不适用（四）董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用二、员工情况（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1820 生产人员00 销售人员1718 技术人员146154 财务人员55 员工总计186197 （二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况√适用□不适用公告编号：2021-020 16 项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工270126 核心员工的变动情况：上述核心员工的离职对公司日常经营活动不会产生任何重大不利影响。
公告编号：2021-020 17 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产： 货币资金五、17,243,343.188,171,065.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据五、20.00742,000.00 应收账款五、338,913,810.2945,682,055.21 应收款项融资 预付款项五、40.001,922,686.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、51,598,883.111,611,786.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、63,811,247.273,073,880.00 合同资产五、796,914.0096,914.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 51,664,197.8561,300,387.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、8332,478.33397,318.59 公告编号：2021-020 18 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产五、91,327.021,673.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、10 其他非流动资产 非流动资产合计 333,805.35398,991.75 资产总计 51,998,003.2061,699,378.88 流动负债： 短期借款五、11 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、1211,127,001.5812,562,369.10 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、132,409,717.522,022,011.87 应交税费五、142,982,352.573,623,549.20 其他应付款五、15644,165.80435,395.24 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,163,237.4718,643,325.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2021-020 19 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,163,237.4718,643,325.41 所有者权益（或股东权益）： 股本五、1623,418,700.0023,418,700.00 其他权益工具 其中：优先股 00 永续债 资本公积五、1741,086,145.0941,086,145.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、186,082,158.866,082,158.86 一般风险准备 未分配利润五、19 -37,760,877.83 -27,541,413.32 归属于母公司所有者权益合计 32,826,126.1243,045,590.63 少数股东权益 8,639.6110,462.84 所有者权益（或股东权益）合计 32,834,765.7343,056,053.47 负债和所有者权益（或股东权益）总计 51,998,003.2061,699,378.88 法定代表人：鲁巍 主管会计工作负责人：杨白雪 会计机构负责人：杨白雪（二）母公司资产负债表单位：元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产： 货币资金 7,218,176.238,143,517.50 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 742,000.00 应收账款十二、138,913,810.2945,682,055.21 应收款项融资 预付款项 1,922,686.00 其他应收款十二、21,601,323.111,613,226.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,811,247.273,073,880.00 合同资产 96,914.0096,914.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 51,641,470.9061,274,279.25 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十二、315,300.0015,300.00 其他权益工具投资 公告编号：2021-020 20 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 332,478.33397,318.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,327.021,673.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 349,105.35414,291.75 资产总计 51,990,576.2561,688,571.00 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,127,001.5812,562,369.10 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,409,309.522,021,603.87 应交税费 2,982,792.573,623,989.20 其他应付款 639,165.80430,395.24 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,158,269.4718,638,357.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,158,269.4718,638,357.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 23,418,700.0023,418,700.00 公告编号：2021-020 21 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 41,086,145.0941,086,145.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,082,158.866,082,158.86 一般风险准备 未分配利润 -37,754,697.17 -27,536,790.36 所有者权益（或股东权益）合计 32,832,306.7843,050,213.59 负债和所有者权益（或股东权益）总计 51,990,576.2561,688,571.00 （三）合并利润表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入五、2024,581,575.1010,543,022.07 其中：营业收入五、2024,581,575.1010,543,022.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,078,075.2021,338,680.30 其中：营业成本五、2021,420,791.448,766,086.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、2191,941.7323,986.96 销售费用五、223,260,682.592,382,056.03 管理费用五、235,132,077.763,165,351.89 研发费用五、247,170,268.346,979,995.54 财务费用五、252,313.3421,203.78 其中：利息费用 00 利息收入 2,747.763,999.72 加：其他收益五、26215,304.4035,770.58 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、272,059,907.962,610,002.90 资产减值损失（损失以“-”号填列）五、28 - - 公告编号：2021-020 22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,221,287.74 -8,149,884.75 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,221,287.74 -8,149,884.75 减：所得税费用五、29 - - 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -10,221,287.74 -8,149,884.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,221,287.74 -8,149,884.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,823.23 -74.97 2.归属于母公司所有者的净利润 -10,219,464.51 -8,149,809.78 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -10,221,287.74 -8,149,884.75 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,219,464.51 -8,149,809.78 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,823.23 -74.97 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.44 -0.35 （二）稀释每股收益（元/股） -0.44 -0.35 法定代表人：鲁巍 主管会计工作负责人：杨白雪 会计机构负责人：杨白雪（四）母公司利润表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业收入十三、424,581,575.1010,543,022.07 减：营业成本十三、421,420,791.448,766,086.10 税金及附加 91,941.7323,986.96 销售费用 3,260,682.592,382,056.03 公告编号：2021-020 23 管理费用 5,129,407.763,165,351.89 研发费用 7,170,268.346,979,995.54 财务费用 1,602.4120,952.94 其中：利息费用 利息收入 2,747.763,999.56 加：其他收益 215,304.4035,770.58 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,059,907.962,609,992.90 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,217,906.81 -8,149,643.91 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,217,906.81 -8,149,643.91 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -10,217,906.81 -8,149,643.91 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -10,217,906.81 -8,149,643.91 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -10,217,906.81 -8,149,643.91 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2021-020 24 （五）合并现金流量表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,449,998.9022,161,810.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、30（1） 3,095,237.036,558,266.63 经营活动现金流入小计 39,545,235.9328,720,076.77 购买商品、接受劳务支付的现金 19,015,905.375,545,190.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,428,526.2012,031,667.82 支付的各项税费 1,257,881.521,460,604.20 支付其他与经营活动有关的现金五、30（2） 7,770,645.049,713,033.10 经营活动现金流出小计 42,472,958.1328,750,495.85 经营活动产生的现金流量净额 -2,927,722.20 -30,419.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 0.000 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 公告编号：2021-020 25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 2,000,000 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -927,722.20 -30,419.08 加：期初现金及现金等价物余额 8,171,065.385,991,570.59 六、期末现金及现金等价物余额 7,243,343.185,961,151.51 法定代表人：鲁巍 主管会计工作负责人：杨白雪 会计机构负责人：杨白雪（六）母公司现金流量表单位：元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,449,998.9022,161,810.14 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,094,235.836,557,266.47 经营活动现金流入小计 39,544,234.7328,719,076.61 购买商品、接受劳务支付的现金 19,015,905.375,545,190.73 支付给职工以及为职工支付的现金 14,428,526.2012,031,667.82 支付的各项税费 1,257,881.521,460,604.20 支付其他与经营活动有关的现金 7,767,262.919,712,782.10 经营活动现金流出小计 42,469,576.0028,750,244.85 经营活动产生的现金流量净额 -2,925,341.27 -31,168.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2021-020 26 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -925,341.27 -31,168.24 加：期初现金及现金等价物余额 8,143,517.505,991,529.28 六、期末现金及现金等价物余额 7,218,176.235,960,361.04 公告编号：2021-020 27 三、财务报表附注（一）附注事项索引事项是或否索引1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3．是否存在前期差错更正□是√否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12．是否存在企业结构变化情况□是√否 13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16．是否存在重大的资产减值损失□是√否 17．是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明：无（二）财务报表项目附注财务报表附注一、公司基本情况北京道隆华尔软件股份有限公司是由张莉和北京神州正方技术有限公司共同出资设立的。
2006年3月6日本公司取得了北京市工商行政管理局海淀分局颁发的《企业法人营业执照》（三证合一后统一社会信用代码为11A）。
2009年12月18日，经公司股东会决议同意，北京道隆华尔软件有限公司以截止2009年11月30日经审计的净资产折股整体变更为北京道隆华尔软件股份有限公司，并于2010年12月29日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：430077。
截至2019年12月31日本公司注册资本为人民币23,418,700.00元，注册地为北京市海淀区西直门北大街60号0709室。
公告编号：2021-020 28 公司经营项目：应用软件服务；基础软件服务；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；市场调查、经济贸易咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；计算机系统服务；销售自行开发的产品、软件；发布、代理广告；经营电信业务。
） 本公司属于高新技术企业，主要产品和服务为应用软件服务；基础软件服务；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；市场调查、经济贸易咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；计算机系统服务；销售自行开发的产品、软件。
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年06月30日公告编号：2021-020 29 的合并及公司财务状况以及2021年上半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以【12个月】作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权公告编号：2021-020 30 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：公告编号：2021-020 31 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不公告编号：2021-020 32 调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附公告编号：2021-020 33 注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
公告编号：2021-020 34 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
公告编号：2021-020 35 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得公告编号：2021-020 37 撤销。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；公告编号：2021-020 38 ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。
信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具公告编号：2021-020 39 未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A .对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计公告编号：2021-020 40 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，并编制应收账款账龄与整个续存期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：应收账款组合账龄组合B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款—应收备用金、押金、保证金组合具有类似信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——借款组合 （6）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。
（7）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，公告编号：2021-020 41 采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
（2）存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。
库存商品发出时采用先进先出法，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11、合同资产和合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义公告编号：2021-020 42 务。
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。
对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
12、长期股权投资本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价公告编号：2021-020 43 的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公告编号：2021-020 44 公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计。